集团内部控制测试取得较好效果

近日，在中建股份开展的2016年度内部控制测试工作中，选取一建和北京分公司实施的对集团内部控制测试工作已经完成，测试效果较好。

测试采用的技术标准为《中国建筑股份有限公司内部控制测试工作技术指导手册（2016版）》，使用“中国建筑审计管理系统---内控测试模块”实施现场测试，重点检查财务关账与报告、采购管理、合约与成本管理、收入与成本核算、资金管理、投资管理等业务层面，涉及8个流程，共304个测试点。测试结果显示，集团整体达标项207个，未达标项20个，不适用24个，未发生交易51个，样本量不足2个。

整体看，关键控制点、重要控制点和一般控制点缺陷较上年有所下降，各业务领域精细化管理水平进一步提升；从未达标点看，合约与成本、物资现场管理、建造合同及资金管理仍需继续加强。

通过实施内部控制测试，查找了内部控制管理系统的缺陷和不足，促进了集团持续提升内控管理水平与风险防控能力。